Особенности деятельности индивидуальных предпринимателей на патентном режиме налогообложения вызывают у многих вопросы. ПНС отличается от других режимов налогообложения, в первую очередь налоговая база не зависит от доходов и расходов. Стоимость патента рассчитывается заранее государством, определяя потенциальную прибыль.
Одной из главных привилегий ИП на патенте не надо платить другие виды налогов, налог на имущество, НДФЛ и НДС (в случаях, предусмотренных законодательством). Если ИП на патенте занимается ввозом продукции из-за границы, ему всё равно необходимо уплатить НДС. Также в случае получения доходов, не связанных с патентной деятельностью, он должен уплатить НДФЛ в бюджет.
Патентный режим позволяет предпринимателю освободиться от ведения налоговой и бухгалтерской отчётности. Вместо этого необходимо записывать все поступления в книге учёта доходов.
ИП на патенте обязан уплачивать страховые взносы в ПФР в размере 43 211 рублей в год. При доходах, превышающих 300 тысяч рублей, предприниматель должен дополнительно уплатить взносы в размере 1% с превышающей суммы. Стоит отметить, что патент не подходит для всех видов деятельности, и перед принятием решения об освоении данного режима следует тщательно изучить все его особенности.
Стоимость услуг для ИП при УСН
| Ведение бухгалтерского и налогового учёта учёта ИП без сотрудников | от 2 000 р./ мес. |
| Ведение бухгалтерского и налогового учёта учёта ИП (до 5 сотрудников) | от 5 000 р./ мес. |
| Нулевая отчётность (составление и подача) | 2 000 р. / кв |
Ограничения на ПСП
Один из ключевых факторов успеха при ведении деятельности на ПСН – это знание нюансов учёта. Важным моментом является возможность совмещения патента с другими режимами налогообложения, особенно в случаях, когда ИП имеет бизнес в нескольких направлениях.
Соответствие предприятия требованиям режима налогообложения – это ещё один аспект, о котором следует помнить. В противном случае, ИП рискует потерять возможность применять патент и будет обязан пересчитать и заплатить государству налоги, от которых был ранее освобождён.
Требования, предъявляемые к патентному режиму, включают следующие критерии:
✔ годовой доход, не превышающий 60 млн. рублей;
✔ количество сотрудников не должно превышать 15 человек;
✔ площадь торгового зала не должна быть более 150 м2;
✔ виды деятельности, указанные в пункте 2 статьи 346.43 НК РФ.
Если предприниматель занимается несколькими видами деятельности, то необходимо суммировать показатели по каждому из них, чтобы определить соответствие требованиям ПСН.
Бухгалтерские услуги для ИП на Патенте
Управление бухгалтерским учётом на ПСН может казаться простым на первый взгляд. Чтобы избежать проверок налоговой инспекции и штрафов, необходимо понимать особенности налогообложения, а также учитывать вычеты, предоставляемые государством. Например, предприниматель может исключить стоимость онлайн-кассы из стоимости патента.
Ещё одна возможность для ИП без сотрудников — они могут сэкономить на всю сумму страховых взносов за себя. Если же есть работники, может вычесть стоимость взносов за себя и сотрудников. При этом сумма не должна превышать половину от стоимости патента.
Для того чтобы получать выгоду и избежать проблем с налоговой, предпринимателю необходимо быть осведомленным в нюансах законодательства и регулярно отслеживать изменения.
Если нет времени и дополнительных ресурсов, наша компания возьмёт на себя задачи, связанные с бухгалтерским учётом. Эксперты с многолетним опытом работы помогут зарегистрироваться в качестве ИП на ПСН, перейти на патент с другого режима налогообложения, вести учёт доходов на бумаге или в электронном виде, а также проконсультируют по вопросам льгот и мер государственной поддержки.
Хотите получить бесплатную консультацию? Обращайтесь по телефону 8 800 700 99 37. Поможем разобраться в нюансах учёта на ПСН.
