Когда и какую отчетность сдавать индивидуальному предпринимателю

Обновлено 13.07.2022

Бизнесмен должен постоянно информировать государство о своей деятельности: если он не выполнит в установленный срок подачу первичной отчетности в контролирующие органы для индивидуальных предпринимателей, ему придется заплатить штрафы.

Куда отправлять документы

Есть три учреждения, в которые должен отчитываться индивидуальный предприниматель:

  • Налоговая служба  —  декларации направляются в зависимости от формы налогообложения.
  • Пенсионный фонд  —  включает в себя отчетность по сотрудникам, если таковой имеется.
  • Фонд социального страхования  — отправляем информацию о начисленных и уплаченных взносах по социальному страхованию сотрудников.

Какие формы отчетности составляет индивидуальный предприниматель, зависит от системы налогообложения и наличие либо отсутствие сотрудников.

Если срок подачи отчетов приходится на выходные или нерабочие дни, это означает, что он будет перенесен на следующий рабочий день

Часть 7 статьи 6.1 Налогового кодекса РФ

Индивидуальный предприниматель на ОСНО

Если у вас  общая налоговая система то вы должны предоставить в ИФНС три документа:

  1. 3-НДФЛ

Подаем за последний год до 30 апреля текущего года.

Часть 1 статьи 346.23 Налогового кодекса РФ

Штраф за нарушение сроков составляет 200 рублей.

Часть 1 статьи 126 Налогового кодекса РФ

2. Декларация 4- НДФЛ (налог на доход с физических лиц)

Вы должны подать его в течение 5 дней с того месяца когда вы получили свой первый доход в этом году.

Часть 7 статьи 227 Налогового кодекса РФ

За несвоевременную подачу декларации придется заплатить 5% неоплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 рублей.

 1 статья 119 Налогового кодекса РФ

3. Декларация НДС

Появляется не позднее 25-го числа месяца по истечении налогового периода:

  • за последний год-до 25 января этого года.;
  • за первый квартал текущего года-до 25 апреля;
  • за второй квартал-до 25 июля;
  • за третий квартал-до 25 октября.

Часть 5 статьи 174 Налогового кодекса РФ

За несвоевременную подачу декларации придется заплатить 5% неоплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 рублей.

Часть 1 статьи 119 Налогового кодекса РФ


ИП на УСН

Одна общая отчетность  у ИП для УСН – сдается один раз за прошлый год. Отчет должен быть представлен до 30 апреля текущего года.

Часть 1. Статья 346.23 Налогового Кодекса РФ

За несвоевременную подачу декларации придется заплатить 5% неоплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 рублей.

Часть 1 статьи 119 Налогового кодекса РФ

ИП на ЕСХН

Декларация должна быть подана за последний год до 31 марта текущего года.

Часть 5 статьи 346.9 Налогового кодекса Российской Федерации и параграф 1 части 1 статьи 346.10 Налогового кодекса Российской Федерации

За несвоевременную подачу декларации придется заплатить 5% неоплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 рублей.

Часть 1 статьи 119 Налогового кодекса РФ

ИП на патенте

Для индивидуальных предпринимателей нет обязанности сдавать отчетности в системе патентного налогообложения.

Для ИП с сотрудниками


Если предприниматель нанял кого-то по трудовому договору или соглашению ГПХ, он должен подавать отчеты не только за себя, но и за своих сотрудников. Вот необходимые документы:

Расчет начисленных и уплаченных взносов (4-ФСС) в Фонд социального страхования (только для индивидуальных предпринимателей с работниками по трудовому договору).

Если у вас более 25 сотрудников, отчеты будут поданы в электронном виде , если  меньше возможно в бумажной форме.

Документы подаются четыре раза в год: в бумажном виде до 20-го числа следующего месяца за отчетным периодом, в электронном виде до 25-го числа.

Часть 1 статьи 24 125-ФЗ от 24.07.1998 г.

Штраф за несоблюдение правил составляет от 5 до 30% от суммы начисленных страховых взносов, но не менее 1000 рублей.

Часть 1 статьи 26.30 125-ФЗ от 24.07.1998 г.

Информацию о среднем количестве работников в налоговую инспекцию (только для индивидуальных предпринимателей с работниками по трудовому договору).

В течение первого года деятельности информация будет представлена до 20-го числа месяца следующего за месяцем получения статуса индивидуального предпринимателя, а затем будет представлена информация за предыдущий год до 20 января.

Часть 3 статьи 80 Налогового кодекса РФ

Штраф составляет 200 руб.

Часть 1 статьи 126 Налогового кодекса РФ

3. 2-НДФЛ

Сдается за предыдущий  год до 1 апреля этого года. Если не удалось удержать налог, то до 1 марта.

Часть 2 статьи 230 Налогового кодекса РФ

Часть 5 статьи 226 Налогового кодекса РФ

4. 6- НДФЛ

Сдаем 4 раза в год:

  • за год — до 1 апреля;
  • за первый квартал-до 30 апреля;
  • за полгода — до 31 июля;
  • за 9 месяцев-до 31 сентября.

 2 Статьи 230 Налогового Кодекса РФ

Штрафы за нарушение сроков  составляют 200 руб.

Часть 1 статьи 126 Налогового кодекса РФ

5. СЗВ-М  в Пенсионный фонд

Они сдаются ежемесячно до 15-го числа следующего месяца.

Часть 2.2 статьи 11 27-ФЗ от 01.04.1996 г.

6. СЗВ-Стаж сдается  в Пенсионный фонд за прошлый год до 1 марта текущего года.

Часть 2 статьи 11 27-ФЗ от 01.04.1996 г.

Штраф составляет 500 рублей с одного работника.

Пункт 3 пункта 17 27-ФЗ от 01.04.1996 г.

Обсуждение закрыто.