Последнее обновление на 06.12.2022
Бизнесмен должен постоянно информировать государство о своей деятельности: если он не выполнит в установленный срок подачу первичной отчетности в контролирующие органы для индивидуальных предпринимателей, ему придется заплатить штрафы.
Куда отправлять документы
Есть три учреждения, в которые должен отчитываться индивидуальный предприниматель:
- Налоговая служба — декларации направляются в зависимости от формы налогообложения.
- Пенсионный фонд — включает в себя отчетность по сотрудникам, если таковой имеется.
- Фонд социального страхования — отправляем информацию о начисленных и уплаченных взносах по социальному страхованию сотрудников.
Какие формы отчетности составляет индивидуальный предприниматель, зависит от системы налогообложения и наличие либо отсутствие сотрудников.
Если срок подачи отчетов приходится на выходные или нерабочие дни, это означает, что он будет перенесен на следующий рабочий день
Часть 7 статьи 6.1 Налогового кодекса РФ
Индивидуальный предприниматель на ОСНО
Если у вас общая налоговая система то вы должны предоставить в ИФНС три документа:
- 3-НДФЛ
Подаем за последний год до 30 апреля текущего года.
Часть 1 статьи 346.23 Налогового кодекса РФ
Штраф за нарушение сроков составляет 200 рублей.
Часть 1 статьи 126 Налогового кодекса РФ
2. Декларация 4- НДФЛ (налог на доход с физических лиц)
Вы должны подать его в течение 5 дней с того месяца когда вы получили свой первый доход в этом году.
Часть 7 статьи 227 Налогового кодекса РФ
За несвоевременную подачу декларации придется заплатить 5% неоплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 рублей.
1 статья 119 Налогового кодекса РФ
3. Декларация НДС
Появляется не позднее 25-го числа месяца по истечении налогового периода:
- за последний год-до 25 января этого года.;
- за первый квартал текущего года-до 25 апреля;
- за второй квартал-до 25 июля;
- за третий квартал-до 25 октября.
Часть 5 статьи 174 Налогового кодекса РФ
За несвоевременную подачу декларации придется заплатить 5% неоплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 рублей.
Часть 1 статьи 119 Налогового кодекса РФ
ИП на УСН
Одна общая отчетность у ИП для УСН – сдается один раз за прошлый год. Отчет должен быть представлен до 30 апреля текущего года.
Часть 1. Статья 346.23 Налогового Кодекса РФ
За несвоевременную подачу декларации придется заплатить 5% неоплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 рублей.
Часть 1 статьи 119 Налогового кодекса РФ
ИП на ЕСХН
Декларация должна быть подана за последний год до 31 марта текущего года.
Часть 5 статьи 346.9 Налогового кодекса Российской Федерации и параграф 1 части 1 статьи 346.10 Налогового кодекса Российской Федерации
За несвоевременную подачу декларации придется заплатить 5% неоплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1000 рублей.
Часть 1 статьи 119 Налогового кодекса РФ
ИП на патенте
Для индивидуальных предпринимателей нет обязанности сдавать отчетности в системе патентного налогообложения.
Для ИП с сотрудниками
Если предприниматель нанял кого-то по трудовому договору или соглашению ГПХ, он должен подавать отчеты не только за себя, но и за своих сотрудников. Вот необходимые документы:
Расчет начисленных и уплаченных взносов (4-ФСС) в Фонд социального страхования (только для индивидуальных предпринимателей с работниками по трудовому договору).
Если у вас более 25 сотрудников, отчеты будут поданы в электронном виде , если меньше возможно в бумажной форме.
Документы подаются четыре раза в год: в бумажном виде до 20-го числа следующего месяца за отчетным периодом, в электронном виде до 25-го числа.
Часть 1 статьи 24 125-ФЗ от 24.07.1998 г.
Штраф за несоблюдение правил составляет от 5 до 30% от суммы начисленных страховых взносов, но не менее 1000 рублей.
Часть 1 статьи 26.30 125-ФЗ от 24.07.1998 г.
Информацию о среднем количестве работников в налоговую инспекцию (только для индивидуальных предпринимателей с работниками по трудовому договору).
В течение первого года деятельности информация будет представлена до 20-го числа месяца следующего за месяцем получения статуса индивидуального предпринимателя, а затем будет представлена информация за предыдущий год до 20 января.
Часть 3 статьи 80 Налогового кодекса РФ
Штраф составляет 200 руб.
Часть 1 статьи 126 Налогового кодекса РФ
3. 2-НДФЛ
Сдается за предыдущий год до 1 апреля этого года. Если не удалось удержать налог, то до 1 марта.
Часть 2 статьи 230 Налогового кодекса РФ
Часть 5 статьи 226 Налогового кодекса РФ
4. 6- НДФЛ
Сдаем 4 раза в год:
- за год — до 1 апреля;
- за первый квартал-до 30 апреля;
- за полгода — до 31 июля;
- за 9 месяцев-до 31 сентября.
2 Статьи 230 Налогового Кодекса РФ
Штрафы за нарушение сроков составляют 200 руб.
Часть 1 статьи 126 Налогового кодекса РФ
5. СЗВ-М в Пенсионный фонд
Они сдаются ежемесячно до 15-го числа следующего месяца.
Часть 2.2 статьи 11 27-ФЗ от 01.04.1996 г.
6. СЗВ-Стаж сдается в Пенсионный фонд за прошлый год до 1 марта текущего года.
Часть 2 статьи 11 27-ФЗ от 01.04.1996 г.
Штраф составляет 500 рублей с одного работника.
Пункт 3 пункта 17 27-ФЗ от 01.04.1996 г.
Обсуждение закрыто.